Как снизить налог на недвижимость: все льготы, о которых многие не знают

---

Первое – самое элементарное, что нужно знать

Расчет ННИ в Латвийской Республике регулирует закон "О налоге на недвижимую собственность", то есть этот налог – далеко не прихоть самоуправления, как считают многие.

Однако самоуправление имеет право, приняв обязующие правила (публикаются до 1 ноября каждого года), определить ставки НИИ в размере от 0,2% до 3% от кадастровой стоимости, а также – пониженные ставки – от 0,2% до 0,6% для определенных объектов недвижимости.

Поскольку примерно 85% рижан живут в типовых квартирах, то их жилье облагается по ставке:

 

• 0,2% от кадастровой стоимости, которая не превышает 57 000 евро;
• 0,4% – от 57 000 до 107 000 евро;
• 0,6% – свыше 107 000 евро.

 

Надо также учитывать, что на землю, в том числе под многоквартирными домами, налог начисляется в размере 1,5% от кадастровой стоимости.

Для расчета ННИ берется за основу кадастровая стоимость, ее, в свою очередь, рассчитывает Государственная земельная служба. Для расчета НИИ в текущем году учитывается база кадастровой стоимости за 2016 год. Кадастровую стоимость конкретного объекта недвижимости можно бесплатно узнать на портале www.kadastrs.lv.

"Следует напомнить, что разрабатывают налоговую политику в области недвижимости не самоуправления, а государство, – поясняет Илмар Зиедонис. – Сейм и правительство решают, какие будут налоговые ставки, поскольку они связаны с кадастровой стоимостью, и тому подобное. В свою очередь самоуправления имеют право оказывать поддержку некоторым категориям жителей и по своему усмотрению предоставлять налоговые льготы на собственность. Кому и какие льготы предоставлять – общего порядка для всех самоуправлений Латвии нет. В Риге мы сами определяем политику поддержки и ее приоритеты. Конечно, люди хотели бы еще больше льгот, и мы понимаем это желание, но и жителям тоже нужно понять, что расходы самоуправления растут из года в год, на нас накладывают выполнение новых различных функций, и на все это нужны налоговые средства. Поэтому наша задача – в первую очередь помочь наименее благополучным категориям жителей".

Квартира пустует – сразу 1,5% от кадастровой стоимости

Простое правило: для того, чтобы к объекту вообще можно было применять пониженную ставку налога (те самые 0,2%-0,4%-0,6%), в квартире должен быть задекларирован хотя бы один жилец, соответствующий следующим требованиям.

• У человека должен быть один из этих статусов: гражданин Латвии, негражданин Латвии, гражданин другой страны ЕС, гражданин страны, входящей в Европейской Экономическую зону, гражданин Швейцарской Конфедерации или же лицо, получившее постоянный вид на жительство в Латвии.
• По конкретному адресу человек должен быть задекларирован уже до 1 января в 00:00 минут – то есть, с самого начала таксационного года. Иностранец в дополнение к вышесказанному должен быть задекларированным в Латвии минимум семь лет. Указанное требование не относятся к детям моложе 7 лет.

Главное: если в квартире нет задекларированных жителей, то вместо пониженных ставок налог будет рассчитан по ставке 1,5% от кадастровой стоимости.

Для примера. Квартира с кадастровой стоимостью 20 000 евро. Если в квартире задекларирован хотя бы один человек, то налог составит 40 евро в год. В противном случае ННИ составит 300 евро. Разница: 260 евро в год.

Для квартиры с кадастровой стоимостью 50 000 евро, цифры будут еще более убедительными. С декларированными жильцами – 100 евро в год, без декларации – 750 евро в год. Разница: 650 евро в год.

"Задекларировать жильцов – это самое простое, что нужно сделать рижанам, чтобы снизить налог на недвижимость, – поясняет Илмар Зиедонис. – В 2015 году пустующих квартир в Риге было примерно 38 тысяч, но сейчас их осталось 12 тысяч. Многие приходят к нам, получив платежное извещение по налогу на недвижимости и говорят, мол, мы не успели задекларироваться, можно ли сделать это сейчас? Это обязательно нужно сделать до 1 января, и только в следующем году они получат налог по сниженной ставке".

Для всех, у кого есть дети

Согласно статистике Рижской думы, самый большой объем льгот по налогу на недвижимость касался именно квартир, в которых были задекларированы дети. Речь уже идет не о сниженных ставках налога, а льготах в размере 50%, 70% и 90%, которые применяет самоуправление к начисленному налогу. Так, на сегодняшний день льготы по уплате налога на недвижимость для семей с детьми составили примерно половину от всего объема льгот, или 3,238 млн евро. Всего льготы применены к 39 353 квартирам – там, где задекларированы дети.

Льгота для семьи с одним ребенком составит 50% от начисленной суммы, для семьи с двумя детьми – 70% от начисленной суммы, для семей с тремя и более детьми –90% от начисленной суммы.

Важно, что льготу могут получить не только семьи с детьми до 19 лет – то есть те, которые учатся в школе, но и семьи с детьми до 24 лет – если они получают образование в общеобразовательном, профессиональном, высшем или специальном учебном заведении на дневном отделении.

То есть для двух наших примеров с квартирами, где кадастровая стоимость составляла 20 и 50 тысяч евро, даже один прописанный ребенок (обязательно являющийся родным или официально приемным по отношению к собственнику жилья) дает право на льготу.

Для квартиры с кадастровой стоимостью 20 тысяч, вместо 40 евро в год ННИ нужно будет заплатить 20 евро.

А для квартиры с кадастровой стоимостью 50 тысяч евро, вместо налога в 100 евро ННИ составит 50 евро. Учтем также, что льгота распространяется и к налогу на землю под домом.

Тут даже возможны небольшие юридические уловки. Например, семья, состоящая в законном браке, с двумя детьми владеет двумя квартирами, одна из которых, положим, осталась в наследство от бабушки. Понятно, что в бабушкиной квартире обязательно должен кто-то задекларироваться из членов семьи, например, мама – чтобы не платить повышенную ставку налога.

Но при этом стоит тщательно взвесить, в какую из квартир задекларировать детей. Если кадастровая стоимость квартиры бабушки достаточно высокая, то, возможно, выгодней в нее задекларировать сразу двух детей, чтобы получить 70-процентную льготу на более дорогую недвижимость, а в первой квартире оставить в качестве задекларированной персоны только папу. Или же "распределить" детей по двум квартирам, чтобы на каждую получить льготу в размере 50%. Однако нужно помнить, что в нашем примере чтобы получить право на льготу, кто-то из членов семьи (мама, папа или же дети) должны быть собственниками квартиры бабушки.

"Только самоуправление Риги нашло возможность предоставить льготу по уплате налога на недвижимость семьям с детьми, – говорит Илмар Зиедонис. – Другие самоуправления давали и дают льготу многодетным семьям, но мы поддерживаем не только многодетные семьи, но и все семьи с детьми, включая те, где воспитывают только одного или двух детей".

Другие льготники

Важно отметить, что в Риге в этом году сохранились и льготы для других категорий жителей. Всего льготы по налогу получают 66 409 человек, задекларированных в Риге (другие категории лиц, имеющие право на льготу по ННИ, см. по ссылке врезки ниже).

Полный список всех, кому положены льготы по НИИ в Риге, можно найти тут.

"Общий объем льгот, предоставляемых Рижским самоуправлением жителям столицы с каждым годом увеличивается, – поясняет Илмар Зиедонис. – Однако приходится с сожалением констатировать, что не все жители столицы знают о льготах, которые им положены. Показательный пример – художница из Межапарка Джемма Скулме, про которую недавно писали в прессе. Ее семья владеет домом в престижном районе Риги, поэтому начисленный ННИ, действительно, оказался существенным. Но когда мы провели проверку, то выяснилось, что семья имеет право на получение значительного налогового облегчения. Но по каким-то причинам в семье не знали о своих правах на льготы. Поэтому я призываю всех жителей столицы лишний раз поинтересоваться, положены ли им льготы по ННИ".

Кроме того, Илмар Зиедонис напоминает, что в этом году еще две группы жителей получили право на льготу в размере 90% от начисленного ННИ.

"Это жители, которые проживают в недвижимости, расположенной на территории Свободного порта – а именно Мангальсалы, Куньдзиньсалы и Болдераи, которые получат льготу по налогу на недвижимость в размере 90%.  Вторая категория – жильцы, которые утеплили фасад своего дома до 1 января 2014 года. Им полагается льгота по ННИ в размере 90%. Необходимым условием для получения льготы является наличие действительного сертификата энергоэффективности здания, в котором класс энергоэффективности дома установлен не ниже, чем “C”".

Жители волнуются!

Несколько слов о том, что волнунет сегодня рижан.

Во-первых, очень многие жители звонят в Управление доходов самоуправления Рижской думы и спрашивают: что будет в следующем году, когда произойдет актуализация кадастровой стоимости недвижимости. Люди волнуются, что начисленные в виде ННИ суммы возрастут в несколько раз.

"Хочу успокоить большинство рижан – изменения кадастровой стоимости в меньшей степени коснутся квартир в типовых проектах, а это большая часть жилого фонда столицы, – поясняет Илмар Зиедонис. – В любом случае, обязательно будем решать проблемы с возможным увеличением налоговой нагрузки. Не исключено, что мы расширим круг лиц, имеющих право на льготы или увеличим льготы для их нынешних получателей".

Еще одна проблема, о которой говорят – это долги населения по налогу на недвижимость.

"Их больше не стало, – уверяет представитель Рижской думы. – В последние два года долги по ННИ снижаются. Инструментов решить эту проблему не так много, но один из них – это возможность оплаты долга в рассрочку на 3 года. До 2015 года можно было составить график только на 1 год, но сейчас есть возможность составить график на 3 года, и жители довольно активно этим пользуются".

Жители не понимают, почему в этом году, несмотря на постоянство кадастровой стоимости, некоторые жители получили выросшие счета по ННИ. С чем это связано?

"В этом нет вины Рижской думы, – говорит Илмар Зиедонис. – В 2015 году Земельная служба по своей инициативе изменила некоторые правила по оценке кадастровой стоимости культурно-исторических объектов. Частично отменен минусовой коэффициент на здания, имеющие статус культурного памятника государственного или местного значения. Поэтому прирост кадастровой стоимости для этой категории недвижимости составил 30%. Практически все жители, задекларированные в Старой Риге, Межапарке, в районах Торнякалнса и Агенскалнса получили более высокие счета по ННИ, чем в прошлом году. Это коснулось около 670 владельцев (в том числе 258 жилых домов)".

*В связи с реформой налога на недвижимую собственность, с 1 января 2016 года жильцам домов, не разделённых на квартирные собственности, налог начисляется по иной схеме. В прошлом году налог был рассчитан следующим образом: на одного задекларированного человека в подобном доме было определено 50 квадратных метров. В этом году – 40 квадратных метров, а начиная с 2018 года будет 30 метров на одного задекларированного жильца.

---

 

Кто еще имеет право на скидки по ННИ?

90% от суммы платежа ННИ получают:

• лица, признанные нуждающимися в установленном законом порядке или отдельным решением Рижской Социальной службы; таких сегодня 1131 человек, общая сумма льгот – 15 539 тысяч евро;
• одинокие пенсионеры, одинокие инвалиды 1-й или 2-й группы, таких получателей скидки 4065 человек, общий размер льгот – 280,9 тысяч евро;  
• родители троих и более детей до 19 лет. Льгота распространяется и на ребенка в возрасте до 24 лет при условии, что он не работает, а только учится на дневном отделении вуза или школы. Всего 2 602 получателя льгот на сумму 471 тыс. евро;
• лица, которые на 1 января таксационного года были опекунами ребенка, получающего пенсию по потере кормильца; всего 826 человек; общий размер льгот – 58,8 тысяч евро;
• лица, получающие пенсию по потере кормильца, если им самим принадлежит квартира; Льгота распространяется и на ребенка в возрасте до 24 лет, при условии, что он не работает, а только учится на дневном отделении вуза или школы. 291 получатель льготы на 22 тысяч евро;
• дети-инвалиды; лица, у которых есть общая декларация места жительства с ребенком-инвалидом; всего таких –160 человек, общий размер льгот – 16,8 тысяч евро.

70% от суммы платежа:

• лица, признанные малообеспеченными решением Рижской Социальной службы; таких сегодня 5 024 человека, общая сумма льгот – 62,8 тысяч евро;
• пенсионеры или инвалиды 1-й или 2-й группы, у которых нет совершеннолетних детей, и которые проживают в квартире с еще одним человеком, являющимся пенсионером или инвалидом 1-й или 2-й группы. Льготы получают 1265 человек на общую сумму 88 тысяч евро;
• родители двух детей до 19 лет. Льгота распространяется и на ребенка в возрасте до 24 лет при условии, что он не работает, а только учится на дневном отделении вуза или школы. Всего 11 935 получателя льгот на сумму 1, 210 млн евро;

50% от суммы платежа:

• пенсионеры, у которых есть совершеннолетние дети, и которые проживают в одной квартире только с одним человеком, являющимся инвалидом 1-й или 2-й группы или пенсионером; Получают льготы на ННИ 7 018 человек на общую сумму 387,4 тысяч евро;
• инвалиды 1-й или 2-й групп или ребенок-инвалид; число получателей льгот - 2 330 человек на общую сумму 115,5 тысяч евро;
• многодетные семьи, в которых родители воспитывают трех и более детей, включая детей от своих предыдущих браков в возрасте до 18 лет. В этом случае брак родителей должен быть официально зарегистрирован, и супруги, и все дети должны задекларировать место жительства в одной квартире; всего таких 90 получателей льгот на общую сумму 11,7 тысяч евро;
• лица, имеющие статус политически репрессированных. 1020 получателей льгот на сумму 211,6 тысяч евро;
• родители одного ребенка до 19 лет. Льгота распространяется и на ребенка в возрасте до 24 лет при условии, что он не работает, а только учится на дневном отделении вуза или школы. Всего 24 726 получателя на сумму 1, 545 млн евро;
• лица, у которых общее декларированное место жительства с инвалидом 1-й или 2-й группы, который является ребёнком, внуком, братом, сестрой, супругом, родителем, бабушкой или дедушкой налогоплательщика или его супруга. Всего 1124 получателя льгот на сумму 66 тысяч евро.